Требуется помощь по следующему вопросу. Подрядчик - плательщик НДС, составляет смету на свои работы.....Часть материалов будет приобретаться у поставщиков - плательщиков НДС, часть на рынке у частников, которые плательщиком НДС не являются. Как правильно отобразить в ОДНОЙ смете стоимость материалов и тех и других?
bacalavr написал(а):
Стаття 193. Розміри ставок податку
193.1. Ставки податку встановлюються від бази оподаткування в
таких розмірах:
а) 17 відсотків;
б) 0 відсотків. И почему 17 процентов?
10. Встановити, що за податковими зобов'язаннями з податку на
додану вартість, що виникли: з 1 січня 2011 року до 31 грудня
2013 року включно ставка податку становить 20 відсотків; з 1 січня
2014 року - 17 відсотків.
Я пишу с ошибками — это привилегия высшего образования.
bacalavr написал(а):
Стаття 193. Розміри ставок податку
193.1. Ставки податку встановлюються від бази оподаткування в
таких розмірах:
а) 17 відсотків;
б) 0 відсотків. И почему 17 процентов?
10. Встановити, що за податковими зобов'язаннями з податку на
додану вартість, що виникли: з 1 січня 2011 року до 31 грудня
2013 року включно ставка податку становить 20 відсотків; з 1 січня
2014 року - 17 відсотків.
Ну, теперь понятно...... Если можно, также кратко ответ на основной вопрос - облагается ли НДС материал купленный у не плательщика НДС? А, то с статьи 1011 Гражданского кодекса и вниз я вообще не понял как это нашей темы касается.....
О, господи, ну зачем так усложнять? Достаточно подойти к своему бухгалтеру и он быстро Вам объяснит.
Налоговый кодекс (если Вам нужно обоснование):
[spoiler]188.1. База оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної (контрактної) вартості, але не нижче звичайних цін, визначених відповідно до статті 39 цього Кодексу, з урахуванням загальнодержавних податків та зборів (крім податку на додану вартість та акцизного податку на спирт етиловий, що використовується виробниками - суб'єктами господарювання для виробництва лікарських засобів, у тому числі компонентів крові і вироблених з них препаратів (крім лікарських засобів у вигляді бальзамів та еліксирів), а також збору на обов'язкове державне пенсійне страхування на вартість послуг стільникового рухомого зв'язку).
До складу договірної (контрактної) вартості включаються будь-які суми коштів, вартість матеріальних і нематеріальних активів, що передаються платнику податку безпосередньо покупцем або через будь-яку третю особу у зв'язку з компенсацією вартості товарів/послуг. 39.1. Звичайна ціна на товари (роботи, послуги) збігається з договірною ціною, якщо інше не встановлено цим Кодексом і не доведено зворотне, в тому числі в результаті неможливості визначення звичайної ціни із застосуванням положень пунктів 39.3 - 39.4 цієї статті. [/spoiler]
Ну, теперь понятно...... Если можно, также кратко ответ на основной вопрос - облагается ли НДС материал купленный у не плательщика НДС? А, то с статьи 1011 Гражданского кодекса и вниз я вообще не понял как это нашей темы касается.....
от 1011 и вниз, к тому, что 189.3. никуда не смахивает.
По основному вопросу:
В связи с тем, что НДС является косвенным налогом, он облагается на всю контрактную сумму, как указала ув. Nell, это точно определено в Налоговом кодексе.
НДС, вроде как, возлагается на конечного потребителя, вся база НДС от преобретения возмещается контрагенту, а соответственно на балансе все материалы уже в состоянии "без НДС".
Те же материалы, которые оприходуются без НДС, не уменьшают базу НДС.
Учитывая вышеизложенное, вид налогооблажения поставщиков материалов, для процентовки, неимеет значения, поскольку необходимо списывать материалы согласно цен 205 счёта.
По поводу того, что указал ув. ksilit, это совсем другая опера. Материалы заказчика передаются на позабалансовый счёт, без базы налогооблажения, а соответственно все прямые и непрямые налоги на эти материалы должен начислять заказчик.
Змінено: АБорис, September 18 2012 13:29
Я пишу с ошибками — это привилегия высшего образования.
давайте рассмотрим другой вариант.
подрядчик на 5%.
НДС сидит в стоимости материалов, но часть материалов приобретена без НДС.
будете Вы уменьшать НДС, вернее корректировать расчет НДС?
ksilit написал(а):
давайте рассмотрим другой вариант.
подрядчик на 5%.
НДС сидит в стоимости материалов, но часть материалов приобретена без НДС.
будете Вы уменьшать НДС, вернее корректировать расчет НДС?
Какое НДС на 5%?
В случае приобретения материалов субъектом хоз. деятельности, который не является плательщиком НДС, он является конечным потребителем.
А вот та .....(нововведение), что заложено в АВК, по поводу выделения НДС для заказчика, очередная ересь.
Я пишу с ошибками — это привилегия высшего образования.
ksilit написал(а):
Вы не себе покупаете а отдаете Заказчику, конечный потребитель он
Ну, понеслась:
1. Если Подрядчик выделяет и передаёт НДС Заказчику, он должен сформировать налоговый кредит и отобразить это в налоговой накладной. Каким образом пятипроцентщик это сделает, если он не является плательщиком НДС, не имеет свидетельства и каким образом он это всё отразит в учёте?
2. Если пятипроцентщик, теоретически, выделяет НДС в выставленном счёт, получается он должен облагать пятью процентами разницу за минусом выведеного НДС, согласно ПКУ 292.11.1?
3. Вы не себе покупаете а отдаете Заказчику конечный проду, или отдельно цемет, песок, машиночасы и.т.д.? Если отдельно, тогда каким образом заказчик должен оприходывать эти составляющие?
4. Если я всё же прав, ув. Б.Н. так же отморозится как и с предыдущей историей?
Я пишу с ошибками — это привилегия высшего образования.
1.подрядчик приобретает материал у продавца на общей системе и ему выставляют счет и в любом случае указывается НДС.
2. Б.Н. не посещает часто данный форум, в основном общается на форуме разработчиков
ksilit написал(а):
давайте рассмотрим другой вариант.
подрядчик на 5%.
НДС сидит в стоимости материалов, но часть материалов приобретена без НДС.
будете Вы уменьшать НДС, вернее корректировать расчет НДС?
Такой подрядчик никаких действий, относящихся к НДС, делать не имеет права. У него есть только цена приобретения товара. Неважно, что там было "в том числе НДС", это не для него написано. За что купил, то и пишет в акт КБ-2. То есть, полную стоимость материала вместе с НДС. Те материалы, что куплены у неплательщика налога, - также по цене приобретения
ksilit написал(а):
1.подрядчик приобретает материал у продавца на общей системе и ему выставляют счет и в любом случае указывается НДС.
Мы обсуждаем не покупку материалов подрядчиком, а дальнейшие его телодвижения.
Приведу такую задачку:
ППшник, на фиксированом налоге, купил еденицу товара за 1200грн у завода. (завод, разумеется на общей системе)
Продал его трёхпроцентщику, а тот пятипроцентщику.
Пятипроцентщик продал этот товар гос.учереждению.
Вопрос, за какую сумму, гос.учереждение, купило еденицу товара и какая сумма НДС?
ksilit написал(а):
2. Б.Н. не посещает часто данный форум, в основном общается на форуме разработчиков
Советую внимательно прочитать ветку бандитского (разработчиков) про ЕСВ, думаю пояснять ничего не будет надо.
Я пишу с ошибками — это привилегия высшего образования.
АБорис написал(а):
ППшник, на фиксированом налоге, купил еденицу товара за 1200грн у завода. (завод, разумеется на общей системе)
Продал его трёхпроцентщику, а тот пятипроцентщику.
Пятипроцентщик продал этот товар гос.учереждению.
Вопрос, за какую сумму, гос.учереждение, купило еденицу товара и какая сумма НДС?
"... Недоброе таится в мужчинах избегающих вина, игр, общества прелестных женщин, застольной беседы. Такие люди или тяжело больны, или втайне ненавидят окружающих."
Мессир Воланд
Забыл написать дополнительное условие, все продают за себестоимость.
Интересует цифры:
Сколько гос.учереждение возместит НДС, и сколько стоимость товара, без НДС
Я пишу с ошибками — это привилегия высшего образования.
Это если госучереждение плательщик НДС и захочет еще кому то перепродать
"... Недоброе таится в мужчинах избегающих вина, игр, общества прелестных женщин, застольной беседы. Такие люди или тяжело больны, или втайне ненавидят окружающих."
Мессир Воланд
АБорис написал(а):
Забыл написать дополнительное условие, все продают за себестоимость.
Интересует цифры:
Сколько гос.учереждение возместит НДС, и сколько стоимость товара, без НДС
Синку - це фантастика
госучереждение (и не только) возместит 0грн.,0коп пятипроцентщику, так как в счет-фактуре на оплату не будет НДС.
"... Недоброе таится в мужчинах избегающих вина, игр, общества прелестных женщин, застольной беседы. Такие люди или тяжело больны, или втайне ненавидят окружающих."
Мессир Воланд
![[off]](../infusions/shoutbox_panel/sh_offline.png "Offline")
21.11.2024
