Тема: Зарплата и ЕСВ (второй блок)
Прислано slava_mariupol July 02 2012 20:59
#1
Портал сметчиков
Если кто смог бы привести пример расчета в конце актовки с объяснениями для 3% или 5% ставки (желательно работая с бюджетом),
было бы о чем дискуссировать
Прислано АБорис July 02 2012 20:59
#2
Портал сметчиков
ставить 35,52 вместо 2,32
откуда у Вас такие цыфры? Вы же сами ответили что Ваш бухгалтер платит 38,52.
Прислано Nell July 02 2012 20:59
#3
Портал сметчиков
slava_mariupol написал(а):
В том то и дело что у бухгалтера все просто: 3% от поступления без НДС и 38,52% начисления на ФЗП и все!
Если 2-й блок ОПР предусматривает только голую ОЗП и если ставить 35,52 вместо 2,32 и убрать все другие отчислениях на ЗП тогда что же останется...???
Господи, что Вы мучаетесь?! Где там у Вас в программе настройки? Ставьте только 38,52% во второй блок и 3% на итог без НДС
Прислано Wanderer July 02 2012 20:59
#4
Портал сметчиков
slava_mariupol доплату в пенсионный фонд отменили еще 1.01.2011, вы целый год вели расчет неверный. Любая программа- всего лишь помощник для составления смет, важно знать и понимать принцип налогообложения, тогда вы и вручную сделаете правильный расчет. Или создадите блок настройки в программе, если есть такая возможность
Прислано slava_mariupol July 02 2012 21:00
#5
Портал сметчиков
Wanderer как раз в этом и вопрос как правильно производить расчет в связи с новой упрощенкой!
Мы давно работаем и частично с бюджетом, когда спрашивал у ревизоров отвечали ищите разъяснения в ЦО (где токовых нет), как например ранее по упращенке в ЦО №3 март 2007г.
Вот и приходится каждый раз в сметах и актовках перещитовать, пока нареканий за расчет со стороны КРУ не было
Прислано slava_mariupol July 02 2012 21:00
#6
Портал сметчиков
Nell Господи, что Вы мучаетесь?! Где там у Вас в программе настройки? Ставьте только 38,52% во второй блок и 3% на итог без НДС
Часто задаваемый вопрос ревизора - Откуда вы это взяли!? Покажите действующий нор. док., мы работаем с документами, а не с домыслами и т.п. Если такового нет считайте по старому пока не выйдет новый!!! Далее следует штраф и снятие!
Прислано АБорис July 02 2012 21:00
#7
Портал сметчиков
Часто задаваемый вопрос ревизора - Откуда вы это взяли!? Покажите действующий нор. док., мы работаем с документами, а не с домыслами и т.п. Если такового нет считайте по старому пока не выйдет новый!!! Далее следует штраф и снятие!
ПКУ по вашему не документ? Или Вы про ценообразование в Конституции что-то нашли?
Прислано Wanderer July 02 2012 21:00
#8
Портал сметчиков
В частности ознакомьтесь с п. 292.10 ст. 292 Налогового кодекса Украины от 2 декабря 2010 года N 2755-VI с изменениями и дополнениями.
Прислано J_Franz July 02 2012 21:00
#9
Портал сметчиков
Nell написал(а):
slava_mariupol написал(а):
В том то и дело что у бухгалтера все просто: 3% от поступления без НДС и 38,52% начисления на ФЗП и все!
Если 2-й блок ОПР предусматривает только голую ОЗП и если ставить 35,52 вместо 2,32 и убрать все другие отчислениях на ЗП тогда что же останется...???
Господи, что Вы мучаетесь?! Где там у Вас в программе настройки? Ставьте только 38,52% во второй блок и 3% на итог без НДС
я так и делаю, вроде правильно все выходит - консультировался у бухгалтера.
Прислано Wanderer July 02 2012 21:00
#10
Портал сметчиков
3% на итог без НДС
уже не правильно! Вы забыли что изменилась база для исчисления единого налога: раньше это был объем реализации а теперь доход. А в доход ЕСВ не входит:
[spoiler]Разъясняет налоговая служба Украины Единый налог для субъектов малого предпримательства - юр.лиц
Является ли доходом суммы налогов и сборов, удержанных (начисленных) юридическим лицом - плательщиком ЕН при осуществлении им функций налогового агента, а также суммы единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование, начисленные плательщиком единого налога?
Полный ответ: Согласно п. 292.10 ст. 292 Налогового кодекса Украины от 2 декабря 2010 года N 2755-VI с изменениями и дополнениями не являются доходом суммы налогов и сборов, удержанных (начисленных) плательщиком единого налога при осуществлении им функций налогового агента, а также суммы единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование, начисленные плательщиком единого налога в соответствии с законом. [/spoiler]
Мало того, никогда! единый налог не рассчитывался в смете как 3% от итога! Это бухгалтерия которая получает уже полную сумму может пользоваться таким расчетом, а у нас в смете итог без ЕСВ составляет 97% от суммы. Следовательно надо брать не 3%, а 3,0928.
Прислано J_Franz July 02 2012 21:00
#11
Портал сметчиков
Wanderer написал(а):
3% на итог без НДС
уже не правильно! Вы забыли что изменилась база для исчисления единого налога: раньше это был объем реализации а теперь доход. А в доход ЕСВ не входит:
[spoiler]Разъясняет налоговая служба Украины Единый налог для субъектов малого предпримательства - юр.лиц
Является ли доходом суммы налогов и сборов, удержанных (начисленных) юридическим лицом - плательщиком ЕН при осуществлении им функций налогового агента, а также суммы единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование, начисленные плательщиком единого налога?
Полный ответ: Согласно п. 292.10 ст. 292 Налогового кодекса Украины от 2 декабря 2010 года N 2755-VI с изменениями и дополнениями не являются доходом суммы налогов и сборов, удержанных (начисленных) плательщиком единого налога при осуществлении им функций налогового агента, а также суммы единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование, начисленные плательщиком единого налога в соответствии с законом. [/spoiler]
Мало того, никогда! единый налог не рассчитывался в смете как 3% от итога! Это бухгалтерия которая получает уже полную сумму может пользоваться таким расчетом, а у нас в смете итог без ЕСВ составляет 97% от суммы. Следовательно надо брать не 3%, а 3,0928.
спс, ув Wanderer, то есть в итоге забивать ед.налог 3,0928 % на всю сумму за вычетом 38,52%, 0,78, ндс 20 ?
и аналогичный вопрос в отношении ФОП на едином 5% , как считать в сметах этот налог?
и если можно в примере, для тех кто в танке, распишите плиз?
Прислано slava_mariupol July 02 2012 21:01
#13
Портал сметчиков
Значит для правильного расчета нужно ставить во 2-й блок 38,52%, а для вычисления суммы единого налога (с дохода) нужно брать без учета отчислений на социальное страхование (38,52%) и НДС!?
Прислано АБорис July 02 2012 21:01
#14
Портал сметчиков
Если брать без учёта ЕСВ, тогда и на 15% от ЗП тоже ненадо начислять ЕП, а также на часть от третего блока ЗВВ. Но это бред
Прислано Wanderer July 02 2012 21:01
#15
Портал сметчиков
Да явно опять перемудрили, сами же изменили налоговый кодекс
НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС УКРАИНЫ
Статья 292. Порядок определения доходов и их состав
292.10. Не является доходом суммы налогов и сборов, удержанных (начисленных) плательщиком единого налога при осуществлении им функций налогового агента, а также суммы единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование, начисленные плательщиком единого налога в соответствии с законом.
а пока признали только что ЕСВ не входит в доход. Не удивлюсь если нас ждет еще много сюрпризов
Прислано АБорис July 02 2012 21:01
#16
Портал сметчиков
Не является доходом суммы налогов и сборов, удержанных (начисленных) плательщиком единого налога при осуществлении им функций налогового агента
Все отчисления с ЗП, а дальше уже написано про ЕСВ
Прислано Nell July 02 2012 21:01
#17
Портал сметчиков
АБорис написал(а):
Если брать без учёта ЕСВ, тогда и на 15% от ЗП тоже ненадо начислять ЕП, а также на часть от третего блока ЗВВ. Но это бред
Да, действительно. Но, по большому счету, у нас ведь не принято делать начисление в смету обычного налога на прибыль, а единый налог начисляем...
Прислано АБорис July 02 2012 21:01
#18
Портал сметчиков
15% удерживается с дохода граждан, поэтому в смету его уже забито в общую суму. 3400 это комплекс всех затрат, на покрытие всех статей связаных с оплатой труда. И если уж брать факт тогда с всего.
Прислано Wanderer July 02 2012 21:01
#19
Портал сметчиков
АБорис написал(а):
Не является доходом суммы налогов и сборов, удержанных (начисленных) плательщиком единого налога при осуществлении им функций налогового агента
Все отчисления с ЗП, а дальше уже написано про ЕСВ
Так и я о том же. А официальное разъяснение только о ЕСВ есть
Прислано АБорис July 02 2012 21:01
#20
Портал сметчиков
От минрегионбуда ниодного. А Вы ж помните, как складывается ситуация по этому вопросу
Да и кстати, там жестоко морозятся.