Прислано lidachka March 23 2007 13:05
#1
Портал сметчиков
Заказчик - плательщик единого налога, подрядчик - плательщик НДС - 20 %. Заказчик передает некоторые материалы подрядчику по акту передачи. У Заказчика материалы стоят на приходе стоимостью с учетом НДС. Каким образом правильно отобразить материалы в акте выполненных работ, чтобы Заказчик мог списать материалы.
Прислано ksilit April 12 2007 01:12
#5
Портал сметчиков
заказчик эти материалы сам их произвел или гдето купил с НДС ?
если сам произвел. то он освобожден от НДС (если он на ставке 10%) и НДС не начисляется, а если купил гдето и передал безоплатно подрядчику(это по сути всеравно, что подрядчик сам купил их), то НДС должно быть...
по первому варианту:
Концовка Акта приемки выполненных подрядных работ (типовая форма № КБ-2в)
Итого (l+II+III+IV+V+VI+VII+VIII) 10500
В том числе:
стоимость материалов заказчика,
с учетом единого
налога 10% (1200)
Налог на добавленную стоимость (НДС)
(без учета стоимости материалов заказчика,
с учетом единого налога 10% )
(10500-1200)х0,20=9300х0,20 1860
Всего по акту 12360
Справка о стоимости выполненных подрядных работ и затратах (типовая форма № КБ -3)
1. Всего по стройке (без НДС) 10500
Налог на добавленную стоимость (НДС) 1860
Всего по стройке (с НДС) 12360
2. Исключается стоимость материалов
Поставки заказчика,
с учетом единого налога 10% 1200
3. Итого к оплате (без НДС) 9300
Налог на добавленную стоимость (НДС) 1860
Всего к оплате 11160