Доброго времени всем.
Ситуация такая.
В отношении Подрядчик-Заказчик, при оформлении актов выполненных работ, Заказчик отказывается ставить свою подпись в Ведомости ресурсов, мотивируя тем, что в этом документе и Составил и проверил - Подписи Подрядчика.
Подрядчик придерживается иного мнения. Акт выполненных работ и приложения к нему, документы двухсторонние и подписи должны быть соответственно и Подрядчика и Заказчика.
К сожалению мне так и не удалось найти какие-либо инструкции и методички по заполнению всех реквизитов, особенно в части подписей на приложениях первичных документов.
Учитывая последние веяния: акт выполненных работ (и все приложения к нему) - первичные документы и являются основанием для бухучетной операции, таким образом, начиная с 1 января 2015 года любые расходы, подтвержденные первичными документами, могут уменьшать налогооблагаемую прибыль.
РЕКВИЗИТЫ ДОЛЖНЫ БЫТЬ ЗАПОЛНЕНЫ. В ПРОТИВНОМ СЛУЧАЕ ДОКУМЕНТ МОЖЕТ БЫТЬ ПРИЗНАН НЕ ДЕЙСТВИТЕЛЬНЫМ.
Это говорит о том, что если в результате допущенной ошибки в оформлении первичного документа была допущена ошибка еще и в налоговом учете, а тем более если данная ошибка привела к занижению налогового обязательства предприятия перед бюджетом (касательно любого вида налога), то уже может идти речь не только о нарушении норм Закона о бухучете и Положения № 88. В таком случае можно говорить о нарушении законов по вопросам налогообложения.
Понимаю текста много... но.
Есть ли где инструкции к заполнению? Должны-ли ведомости к актам и локалки к ДЦ подписывать обе стороны? Или это только творчество Подрядчика?
Всем спасибо.
Спасибо за ответ. Ни к одному акту выполненных работ ранее протоколы не делали. И появление нового документа при проверка сразу бросается в глаза и вызывает вопросы, как вы понимаете. Хотя скрывать нечего, материалы соответствуют. Но повода лучше не давать.
Должна же быть какая-то инструкция или разъяснения....!
Я делала так - немного по-хитрому.
Ведомость ресурсов переводила в Ексель и делала только 4 колонки.
1.№п/п.
2.Наименование материалов.
3.Отпускная цена без НДС.
4.Цена с уч.НДС.
Внизу дописывала Заказчик Подрядчик (иногда выводила Итого материалы).
Так Заказчику понятно, что он подписывает, и сколько ушло на материалы.
Для бюджета подписывали "Протокол согласования цен" под ДЦ.
Так всем проще проверять цены и отпадает вопрос с подписанием, а так же с лишними (мелкмими расходниками).
У нас история закончилась тем, что указания по ресурсам дает Заказчик, но подписывать ВР Проверил - отказывается)) Я составила я и проверила, но согласно указаниям. При этом материалы их поставки.
Всем спасибо. В принципе вопрос был лишь в разрезе заполнения реквизитов бланка, как разработанного и утвержденного по форме №5 а.
![[off]](../infusions/shoutbox_panel/sh_offline.png "Offline")
21.11.2024
x 1
